个人所得税年度汇算常见问题分为申报失败、审核停滞、到账延迟三类，需依次核查实名认证与数据同步、年终奖计税方式、银行卡类型及状态、退库指令与银行处理等环节。
如果您在办理个人所得税年度汇算时遇到申报失败、审核停滞、到账延迟等状况，可能是由于信息填报异常、账户状态不符或系统流程卡点所致。以下是针对这些高频问题的分类解答：
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一、申报阶段常见问题
申报环节出错将直接导致后续流程无法启动，常见原因包括身份信息未实名认证、收入数据缺失、专项附加扣除未同步等。
1、打开个人所得税APP，点击【个人中心】→【实名认证】，确认已完成人脸识别与银行卡绑定。
2、进入【办&查】→【收入纳税明细查询】，选择“2024年度”，核对工资薪金、劳务报酬等是否完整显示。
3、若发现某笔收入未体现，点击右上角【新增】→【手动录入】，填写付款单位名称、税款所属期及金额，并上传完税证明截图。
4、检查【专项附加扣除填报】中子女教育、房贷利息、赡养老人等项目是否已提交且状态为“已生效”，特别注意：婴幼儿照护扣除需上传出生医学证明，系统校验失败将自动驳回。
二、税务审核阶段常见问题
税务审核是退税流程的核心环节，系统自动比对申报数据与扣缴单位报送记录，任何不一致均触发人工复核。
1、登录APP后点击【服务】→【申报查询】→【2024综合所得年度汇算】，查看当前状态是否为“税务审核中”。
2、若收到“需补充材料”提示，在【消息中心】点击对应通知，按要求上传租房合同、继续教育证书或大病医疗票据等佐证文件。
3、如状态长期停留在“税务审核中”超过7个工作日，返回【填报记录】检查是否存在“收入异常”标记，重点核对年终奖计税方式是否误选“合并计税”，该选项易引发系统预警。
4、发现单位申报收入与个人填报不一致时，立即联系扣缴义务人开具《收入明细确认函》，通过APP【异议处理】模块提交申诉。
三、国库处理阶段常见问题
国库处理阶段依赖人民银行退库系统与银行账户匹配，账户有效性是资金能否划转的关键前提。
1、在【退税银行卡】页面确认所选账户为本人名下Ⅰ类借记卡，非Ⅰ类卡、信用卡、二类卡或社保卡均会导致退库失败。
2、点击【银行卡管理】→【验证账户】，系统将发起小额打款验证，需在24小时内完成查收并返回APP填写验证码。
3、若状态显示“国库退库失败”，进入【我的】→【银行卡】，删除原卡并重新添加新卡，新卡须确保未冻结、未挂失、余额无异常限制。
4、关注手机短信与银行APP交易提醒，部分银行对单笔退税设有日限额，可尝试分批申请或更换绑定其他银行账户。
四、到账延迟与异常排查
到账延迟通常由银行端处理时效或系统批次调度引起，非税务环节可控，但可通过状态节点精准定位阻滞点。
1、当状态显示“国库处理中”时，说明税务已放行，此时无需操作，等待1-3个工作日即可。
2、若超3个工作日仍未到账，进入【服务】→【税收电子缴款书查询】，核对退库指令发送时间是否早于当前日期。
3、拨打12366纳税服务热线，提供身份证号与退税申请编号，要求后台核查退库指令是否成功发送至对应银行清算中心。
4、前往开户行柜台，出示身份证与个税APP中的【退税进度详情】截图，申请调取TIPS系统退库回执单，回执单标注“退库成功”但未到账的，银行须在2小时内完成账务补记。
五、退税被拒与重新提交
退税被拒多因基础信息错误或政策适用偏差，需针对性修正后方可再次提交，重复错误提交将触发系统锁定机制。
1、在【申报查询】中点击“税务审核不通过”的记录，逐条查看红色标注的驳回原因。
2、针对“赡养老人信息不全”，返回【专项附加扣除】→【赡养老人】→【修改】，补录被赡养人身份证号及年满60周岁证明。
3、针对“公益捐赠未附凭证”，进入【收入纳税明细】找到对应捐赠月份，点击【更正】→【添加捐赠票据】，上传财政部门监制的捐赠票据原件照片。
4、完成全部修改后，点击【重新申报】，系统将生成新申请编号，同一自然日内撤销申报超过5次，账户将被临时冻结24小时。
